Zastanawiasz się, czy odliczanie leasingu od podatku jest możliwe? A może tylko wynajmujesz auto i głowisz się na tym, jak od strony księgowej podejść do takiego odliczenia? Koniecznie przeczytaj nasz artykuł i sprawdź, jak w praktyce wygląda odliczenie VAT od leasingu i wynajmu długoterminowego! Pamiętaj, że nasz poradnik nie ma charakteru porady księgowej – jeśli chcesz wiedzieć, jak odliczenie VAT-u będzie wyglądać w przypadku Twojej działalności – skontaktuj się ze specjalistą ds. księgowości.
Odliczenie podatku VAT od faktur za wynajem samochodu osobowego
Wynajem długoterminowy aut cieszy się coraz większą popularnością nie tylko wśród osób prywatnych, ale również wśród firm, które nie chcą lub nie mogą decydować się na wiążący leasing. Warto jednak pamiętać, że każda podróż wynajętym autem powinna być służbowa – inaczej może nie być możliwości pełnego odliczenia podatku za wynajem samochodu. Odliczenie VAT najmu jest możliwe w wysokości 50 i 100%. Odliczenie VAT od najmu samochodu osobowego w pełnej wysokości 100% przysługuje przedsiębiorcom którzy:
- Zgłosili fakt najmu i sam pojazd do US.
- Wykorzystują wynajem długoterminowy wyłącznie do potrzeb prowadzenia firmy.
- Aktywnie prowadzą „kilometrówkę”.
- Stworzyli regulamin użytkowania pojazdów służbowych.
W sytuacji, w której wynajmowane auto wykorzystujesz również do celów prywatnych lub nie spełniłeś któregoś z wyżej wymienionych warunków, nadal możesz odliczyć najem od VAT-u, a w mniejszym wymiarze – 50%.
Odliczanie leasingu od podatku może jednak wyglądać nieco inaczej. Sposób odliczeń będzie bowiem uzależniony od tego, jaką formę leasingu wybierze leasingobiorca. Leasing finansowy uprawnia do jednorazowego odliczenia „z góry”, a wysokość odliczenia będzie uzależniona od sposobu użytkowania samochodu. W tej sytuacji aktualne są wymagania opisane wyżej przy odliczeniu opłat za najem długoterminowy. Może to być 50 lub 100%.
W przypadku leasingu operacyjnego, odliczenie leasingu od podatku odbywa się cyklicznie, od każdej wystawionej comiesięcznej faktury. W świetle przepisów prawa leasing operacyjny traktuje się jak świadczenie usług. Wysokość odliczenia jest liczona analogicznie jak w przypadku wyżej opisanych przykładów.
Wynajem samochodu osobowego a koszty podatkowe 2021
Do kosztów wynajmu samochodu można zaliczyć również opłaty związane z serwisowaniem i konserwacją auta (np. za myjnie, pranie tapicerki, odkurzanie itp.), koszty polisy ubezpieczeniowej, wymiany opon itp. Koszt firmowy stanowią również wydatki na paliwo i w zasadzie wszystkie inne, które można udokumentować za niezbędne do celu uzyskania lub zachowania źródła przychodu (z wyłączeniem kosztów wskazanych w art. 23 ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych PIT).
Długoterminowy wynajem samochodu a koszty uzyskania przychodu
Mamy nadzieję, że wiesz już, z jakimi odliczeniami wiąże się leasing i wynajem długoterminowy. Odliczenie VAT pomoże Ci zoptymalizować koszty prowadzenia działalności i łaskawszym okiem ocenić aktualnie obowiązujące ceny rat najmu lub leasingu.
Kolejnym z istotnych z perspektywy podajników zapisem jest pkt 47a. ustawy o PIT. Według niego, od 2019 roku przedsiębiorcy mogą zaliczyć do kosztów uzyskania przychodu opłaty wynikające z umowy najmu pojazdu osobowego do górnej granicy kwotowej w wysokości 150 000 złotych netto. Powyżej tej kwoty odliczenia są proporcjonalne – w auto za 300 000 złotych wlicza się połowę raty w koszty. Jak oceniana jest wartość pojazdu? Będzie ona określona w umowie najmu.
Kalkulator korzyści podatkowych w leasingu. Jak obliczyć leasing?
Samodzielne szacowanie kosztów i korzyści podatkowych związane z leasingiem może być trudne. To właśnie dlatego, dużym zainteresowaniem cieszą się wygodne rozwiązania, takie jak np. intuicyjny kalkulator leasingowy, który pomoże Ci określić, czy w Twoim wypadku bardziej opłacalny będzie leasing auta, czy lepiej będzie zdecydować się na kredyt na auto, czy też wybrać auta na abonament.
Mamy nadzieję, że jasno przedstawiliśmy Ci korzyści podatkowe, z jakimi wiąże się wynajem długoterminowy i leasing. Odliczenia podatku VAT możliwe są wyłącznie na podstawie faktur dokumentujących poniesione wydatki, Jeżeli interesuje Cię wynajem długoterminowy aut, korzystny kredyt na auto lub atrakcyjny leasing auta – koniecznie sprawdź naszą ofertę!